ГлавнаяГотовые фирмы ООО
Юрист по налоговым спорам и делам: когда и зачем нужен

Юрист по налоговым спорам и делам: когда и зачем нужен

Задать вопрос

Заполните поле
Заполните поле
Пожалуйста, введите корректный адрес email
Заполните поле
Вы должны согласиться с условиями для продолжения

Налоговый спор – это разногласие между государством в лице фискального органа с одной стороны и налогоплательщиком с другой по вопросам исчисления и уплаты налогов. Он может возникнуть даже у тех, кто честно ведет бизнес, и уверен, что все налоги платит правильно. От ошибок никто не застрахован.

Что служит основанием для налогового спора? По каким причинам он возникает? Какими способами его можно урегулировать? Чем занимается юрист по налоговым спорам и почему без его помощи сложно выиграть дело у ИФНС? На эти и другие вопросы отвечаем в статье.

Представитель ИФНС

Чаще всего налоговые споры возникают после проверок бизнеса ИФНС

Стороны и предмет налогового спора

В соответствии с Налоговым кодексом РФ сторонами налогового спора всегда выступают с одной стороны частные субъекты (организации и физические лица, являющиеся плательщиками налогов и сборов), с другой – публичные субъекты, представляющие государство (налоговые органы).

Предметом спора между ними могут быть:

  • нарушенные права плательщиков налогов, предоставленные им ст. 21 НК РФ – в этом случае спор инициирует налогоплательщик;
  • нарушенные ими налоговые обязательства, установленные ст. 23 и ст. 24 НК РФ – инициирует ИФНС.
Как показывает практика, чаще всего оспариваются решения налогового органа по итогам проверки, если вторая сторона считает, что оспариваемый акт не соответствует закону, нарушает права и интересы предпринимателя, препятствует его экономической деятельности, незаконно возлагает на него штрафы или другие обременения.

Причины возникновения налоговых споров

Выделяют две группы причин, ведущих к возникновению налоговых споров.

  1. Причины, вызванные неправомерными действиями, ошибками, незнанием закона со стороны налогоплательщиков. Самые распространенные из них:
  • уклонение от уплаты налогов;
  • применение неверного режима налогообложения и как следствие неправильное исчисление налогов;
  • несвоевременное предоставление в налоговую документов, декларации;
  • ошибки в налоговых документах;
  • неуплата налогов, сборов, госпошлин по незнанию.
  1. Причины, вызванные неправомерными действиями налоговиков. К ним относится:
  • необоснованное доначисление налогов, пени, штрафных санкций;
  • незаконный отказ в возмещении НДС;
  • отказ в предоставлении налоговых льгот;
  • спорная приостановка счетов юрлица или ИП;
  • отказ в регистрации или снятии юрлица, ИП с налогового учета.

Способы разрешения налоговых споров

При возникновении налогового спора у налогоплательщика есть несколько способов его урегулирования.

  1. Смириться с ситуацией и уплатить начисленные недоимки, штрафы и т. п. По этому пути чаще всего идут, если шансы выиграть дело в суде малы или сумма взыскания небольшая.
  2. Оспорить ненормативный правовой акт налогового органа в досудебном порядке. Налогоплательщик подает жалобу в вышестоящую инстанцию ФНС.
  3. Оспорить возникшую ситуацию в арбитражном суде.

Если вы решили оспорить действие (бездействие) фискального органа, лучше всего прибегнуть к помощи грамотного юриста по налоговым спорам. Объясняем почему.

Во-первых, в таких ситуациях налоговые органы, представляющие государство, изначально находятся в выигрышной позиции, ведь они защищают публичные интересы.

Во-вторых, они редко выходят в суд, если не уверены в положительном исходе дела. По статистике решения в пользу плательщиков налогов принимаются не более чем в 25-30 % случаев. В остальных делах выигрывает ИФНС.

В-третьих, большинство предпринимателей не обладает достаточными познаниями в сфере применения налогового законодательства и не может самостоятельно доказать свою правоту. Не всегда это может сделать и штатный юрист предприятия, поскольку он не знает специфики рассмотрения налоговых дел и не имеет в этом направлении опыта, сопоставимого с практикой юристов налоговых инспекций.

Юрист по налоговым спорам

Привлечение опытного налогового юриста – реальный шанс успешно противостоять незаконным действиям ИФНС

Направления работы налогового юриста

Налоговый юрист – это специалист, системно занимающийся налоговым правом и досконально знающий не только НК РФ, но и особенности исчисления и уплаты всех видов налоговых платежей, применения тех или иных налоговых режимов. К его полномочиям относится:

  • Сопровождение камеральных и выездных проверок ИФНС.
  • Правовая экспертиза налоговых документов, в том числе и актов проверки ИФНС на предмет их соответствия закону.
  • Выявление юридических ошибок в порядке осуществления и результатах налоговой проверки, обнаружение признаков фальсификации доказательств.
  • Подготовка аргументированных возражений на акт проверки ИФНС, жалоб, исков в суд.
  • Урегулирование налоговых споров в досудебном порядке, представительство в суде.
  • Оспаривание незаконного отказа в возврате НДС, излишне уплаченных сумм налогов и сборов, необоснованного применения штрафных санкций и т. п.

На каком этапе проверки нужно привлекать юриста по налоговым спорам?

Если предстоит проверка ИФНС, юриста нужно привлекать сразу, не дожидаясь решения по ее итогам. Такой подход значительно повышает шансы урегулировать разногласия до написания акта, а в сложных ситуациях – смягчить последствия нарушений.

Помимо того, юрист подготовит ходатайство и поможет добиться приостановки действия оспариваемого ненормативного акта, что отложит его исполнение до решения суда. В противном случае налогоплательщик обязан исполнить решение налоговой инспекции, даже если не согласен с ним, а потом требовать через суд возврата незаконно уплаченных денежных средств.

Юридические услуги ООО «Правовед» по урегулированию налоговых споров

Юрист по налоговым спорам и делам ООО «Правовед» окажет следующие правовые услуги:

  • проконсультирует по вопросам налоговых правонарушений;
  • проведет правовую экспертизу налоговой отчетности;
  • представит интересы клиента в налоговых органах;
  • примет участие в камеральной и выездной проверке ИФНС;
  • подготовит обоснованные возражения на акт проверки, ходатайства, жалобы, иски;
  • оспорит неправомерные действия проверяющих, штрафы, пени, доначисления по налогам;
  • подготовит прогноз досудебного урегулирования разногласий, просчитает, какую сумму выставленной претензии клиент сможет обжаловать;
  • защитит интересы клиента в суде.

Если вы владелец компании или занимаетесь индивидуальным предпринимательством и у вас возникли проблемы с налоговой службой, позвоните нам и получите бесплатную юридическую консультацию. Своевременное обращение к профильному специалисту поможет не только урегулировать конфликтные ситуации с ИФНС, но и не допустить их.

Похожие услуги:

Регистрация филиалов иностранных юридических лиц

Несмотря на сложности в экономике и режим санкций, иностранные компании не утратили интерес к российскому рынку. Но, чтобы работать в стране официально, необходимо легализовать бизнес – зарегистрировать представительство или филиал иностранного юридического лица в ФНС. Рассказываем, как это сделать правильно. Обязательное условие коммерческой деятельности иностранной компании в России – получение аккредитации и постановка на налоговый […]

Особенности УСН – упрощенной системы налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) – особый режим взимания налогов, введенный государством для стимулирования малого и среднего бизнеса. Он существенно снижает налоговую нагрузку на предпринимателя, минимизирует отчетность, дает возможность самостоятельно выбрать объект налогообложения. Что собой представляет УСН, кому подходит, как рассчитывается, рассмотрим более подробно. Упрощенная система налогообложения в современной трактовке применяется с 2003 года Что такое […]

Покупка коммерческой недвижимости: самые распространенные ошибки

Коммерческой принято называть недвижимость, которую приобретают для того, чтобы получать доход. Продают и покупают ее так же, как и жилую, но рисков и подводных камней в процедуре оформления сделки гораздо больше. Рассказываем, какие распространенные ошибки допускают покупатели коммерческой недвижимости, и как их можно избежать. От правильного подхода к покупке коммерческой недвижимости зависит, станет она выгодным […]

Можете сразу сделать заказ, или задать вопрос!

Юристы компании Правовед сразу свяжутся с Вами для юридической помощи:

Задать вопрос

Заполните поле
Заполните поле
Пожалуйста, введите корректный адрес email
Заполните поле
Вы должны согласиться с условиями для продолжения

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Оставить комментарий

Заполните поле
Пожалуйста, введите корректный адрес email
Заполните поле
Вы должны согласиться с условиями для продолжения