ГлавнаяБухгалтерские услуги
Виды налогообложения для ИП

Виды налогообложения для ИП

Задать вопрос

Заполните поле
Заполните поле
Пожалуйста, введите корректный адрес email
Заполните поле
Вы должны согласиться с условиями для продолжения

Основной задачей ИП для ведения успешного бизнеса является правильный выбор системы налогообложения, от которой будет зависеть размер суммы налогов, перечисляемых в бюджет. Для индивидуальных предпринимателей существует несколько видов налогообложения:

выбрать систаму налогообложенияОсновная система налогообложения:

ОСН – предполагает уплату НДФЛ в размере тринадцати процентов от суммы, полученной при вычете расходов из доходов. Если ИП использует наемный труд работников и зарегистрирован как работодатель, то ему необходимо уплачивать страховые взносы и производить отчисления на страховку от несчастных случаев. Размер этих взносов составит от 30, 2 до 31% от начисленной оплаты труда.

Так же ИП обязан будет уплатить НДС, его сумма составит от 0 до 20%, размер зависит от того, какой вид деятельности ведет ИП, а так же налог на принадлежащее имущество.

Упрощенная система налогообложения:

УСН – налогооблагаемой базой при выборе этого режима будут доходы минус расходы. Размер налоговой ставки составит 6% от полученной разницы. Эта система не предполагает уплату других видов налогов, если конечно ИП не использует наемную силу. В этом случае платежи страховых взносов и НДФЛ за сотрудников обязательны.

Патентная система налогообложения

ПСН – отличительные черты этого налогового режима в том, что база для расчета суммы налоговых взносов определяется не по фактическим доходам ИП, а по предполагаемым. Другими словами законодатели рассчитали примерный доход, который может получить ИП, занимаясь определенным видом деятельности, попадающим под патентную систему. От этой суммы и будет рассчитана стоимость патента. На размер его цены так же прямым образом влияют количество работников, количество торговых точек и транспортных средств.

налоги для ИП

Наиболее распространенные системы, которые предпочитают выбирать виды налогообложения —  ИП это УСН и ПСН, из-за невысокого процента и отсутствия необходимости отчитываться по другим видам налогов, но для их применения существуют ограничения по денежному обороту, который получает ИП.

Предельная величина доходов для сохранения УСН И ПСН

Для ПСН в 2019 году размер совокупного дохода по каждому из видов деятельности ИП не может превысить годовой суммы в размере 60 млн.руб. При превышении лимита частный предприниматель вправе перейти на УСН или ОСН, подав соответствующее заявление в налоговую. Переход на иной режим налогоисчисления возможен только когда начнется новый налоговый период. Ранее такой возможности выбора не было, и налогоплательщик автоматически переводился на ОСН.

Максимальный денежный оборот при применении УСН в 2019 году установлен в сумме 150 млн. руб. Применяя данную систему налогоплательщик вправе определить какую налоговую базу он будет брать для расчета налога. Это может быть база, рассчитанная из доходов минус произведенные затраты, в этом случае процентная ставка составит 15%, либо это будет база полностью отражающая прибыль без учета понесенных затрат, тогда заплатить придется 6% от базы.

Так какой вид налогообложения выбрать для ИП?

Если за год выручка ИП превысит установленную норму, его автоматически переведут на ОСН, так же есть возможность перейти на ЕНВД, но только в тех случаях когда род деятельности предпринимателя попадает под установленный перечень. Для этого нужно подать заявление о переводе на другую систему налогообложения в течение пяти рабочих дней, после окончания отчетного квартала работы на УСН. Работать в новом режиме можно будет уже со следующего дня квартала, идущего за отчетным. Так же очень важно учитывать стоимость основных средств, которые числятся у ИП их общая стоимость не должна превышать лимит в 150 млн. руб.

Таблица сравнения трех систем

Система налогообложения ОСН УСН ПСН
Максимальный оборот нет 150 млн. руб 60 млн. руб.
Остаточная стоимость нет 150 млн. руб нет
Кол-во сотрудников нет 15 100

Ограничения по видам деятельности Нет Юридические услуги, ломбарды и игорные заведения Перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ

Обязательные налоговые платежи и отчетность НДФЛ, страховые взносыНДС, налог на имущество. Налог с дохода по ставке 6% или 15% Законодательно установленный процент только по определенным видам деятельности

Как сохранить прежний режим налогообложения при превышении оборота денежных средств?

В любых ситуациях существуют исключения и в этом случае они тоже есть. Если ИП занимается сразу несколькими видами деятельности, у него есть полное право учитывать все полученные доходы и расходы по каждому из разделов в отдельности, соответственно исчислять и уплачивать налог нужно будет за каждый раздел в отдельности. Это и поможет не превысить установленные ограничения по лимитам оборотов денежных средств и сохранить более выгодную систему налогообложения.

Следует помнить, что для того чтобы при проверке налоговыми органами избежать наложения штрафов, за неправомерное применение выбранной системы исчисления налогов, следует ежемесячно отслеживать оборот своего бизнеса, и в случае превышения установленных ограничений вовремя подать заявление в контролирующий орган для перехода на другую систему налоговых платежей.

Особенности выбора системы налогообложения при регистрации ИП:

Для того чтобы бизнес начал работать и приносить стабильный доход, индивидуальный предприниматель (ИП) должен совершить ряд шагов. В частности, выбрать наиболее подходящую систему налогообложения. И сделать это необходимо до того, как будут поданы документы в территориальный налоговый орган.

Существует несколько специальных режимов налогообложения, позволяющих ИП вести бизнес комфортно и без лишних затрат. При этом не требуется согласия налоговой службы, достаточно лишь уведомить налоговый орган о выборе. В случае отсутствия такого уведомления будет применен общий режим налогообложения, который окажется не совсем удобным для ведения деятельности в виду высоких расходов на обязательные налоговые выплаты.

перечень всех налогов для Ип

Налоги из специальных режимов могут различаться между собой процентными ставками, сроками действия и уплаты, порядком расчета, базой. Грамотно выбирая между этими налоговыми режимами, можно добиться значительной оптимизации расходной части бюджета за счет оптимизации налогов. С видами налогов можно подробнее ознакомиться на сайте https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/compare/

Необходимо знать, что применение какой-либо системы налогообложения из специальных режимов требует от индивидуального предпринимателя каких-либо ограничений. Это может быть ограничение численности сотрудников, определенные сферы деятельности, ограничения по доходной части и т.п. Поэтому выбор налогового режима с учетом анализа всех критериев превращается в достаточно сложную задачу и требует наличия определенных знаний. Сократить время и безошибочно выбрать наиболее подходящую для бизнеса систему налогообложения позволит привлечение квалифицированного специалиста, обладающего знаниями в области налогового законодательства. Заказать услуги такого специалиста можно в специализированной компании ООО Правовед, предоставляющей услуги по юридическому сопровождению.

Похожие услуги:

Регистрация филиалов иностранных юридических лиц

Несмотря на сложности в экономике и режим санкций, иностранные компании не утратили интерес к российскому рынку. Но, чтобы работать в стране официально, необходимо легализовать бизнес – зарегистрировать представительство или филиал иностранного юридического лица в ФНС. Рассказываем, как это сделать правильно. Обязательное условие коммерческой деятельности иностранной компании в России – получение аккредитации и постановка на налоговый […]

Особенности УСН – упрощенной системы налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) – особый режим взимания налогов, введенный государством для стимулирования малого и среднего бизнеса. Он существенно снижает налоговую нагрузку на предпринимателя, минимизирует отчетность, дает возможность самостоятельно выбрать объект налогообложения. Что собой представляет УСН, кому подходит, как рассчитывается, рассмотрим более подробно. Упрощенная система налогообложения в современной трактовке применяется с 2003 года Что такое […]

Покупка коммерческой недвижимости: самые распространенные ошибки

Коммерческой принято называть недвижимость, которую приобретают для того, чтобы получать доход. Продают и покупают ее так же, как и жилую, но рисков и подводных камней в процедуре оформления сделки гораздо больше. Рассказываем, какие распространенные ошибки допускают покупатели коммерческой недвижимости, и как их можно избежать. От правильного подхода к покупке коммерческой недвижимости зависит, станет она выгодным […]

Можете сразу сделать заказ, или задать вопрос!

Юристы компании Правовед сразу свяжутся с Вами для юридической помощи:

Задать вопрос

Заполните поле
Заполните поле
Пожалуйста, введите корректный адрес email
Заполните поле
Вы должны согласиться с условиями для продолжения

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Оставить комментарий

Заполните поле
Пожалуйста, введите корректный адрес email
Заполните поле
Вы должны согласиться с условиями для продолжения