ГлавнаяБухгалтерские услуги
Виды налогообложения для ИП

Виды налогообложения для ИП

Задать вопрос

Заполните поле
Заполните поле
Пожалуйста, введите корректный адрес email
Заполните поле
Вы должны согласиться с условиями для продолжения

Основной задачей ИП для ведения успешного бизнеса является правильный выбор системы налогообложения, от которой будет зависеть размер суммы налогов, перечисляемых в бюджет. Для индивидуальных предпринимателей существует несколько видов налогообложения:

выбрать систаму налогообложенияОсновная система налогообложения:>

ОСН – предполагает уплату НДФЛ в размере тринадцати процентов от суммы, полученной при вычете расходов из доходов. Если ИП использует наемный труд работников и зарегистрирован как работодатель, то ему необходимо уплачивать страховые взносы и производить отчисления на страховку от несчастных случаев. Размер этих взносов составит от 30, 2 до 31% от начисленной оплаты труда.

Так же ИП обязан будет уплатить НДС, его сумма составит от 0 до 20%, размер зависит от того, какой вид деятельности ведет ИП, а так же налог на принадлежащее имущество.

Упрощенная система налогообложения:>

УСН – налогооблагаемой базой при выборе этого режима будут доходы минус расходы. Размер налоговой ставки составит 6% от полученной разницы. Эта система не предполагает уплату других видов налогов, если конечно ИП не использует наемную силу. В этом случае платежи страховых взносов и НДФЛ за сотрудников обязательны.

Патентная система налогообложения

ПСН – отличительные черты этого налогового режима в том, что база для расчета суммы налоговых взносов определяется не по фактическим доходам ИП, а по предполагаемым. Другими словами законодатели рассчитали примерный доход, который может получить ИП, занимаясь определенным видом деятельности, попадающим под патентную систему. От этой суммы и будет рассчитана стоимость патента. На размер его цены так же прямым образом влияют количество работников, количество торговых точек и транспортных средств.

налоги для ИП

Наиболее распространенные системы, которые предпочитают выбирать виды налогообложения —  ИП это УСН и ПСН, из-за невысокого процента и отсутствия необходимости отчитываться по другим видам налогов, но для их применения существуют ограничения по денежному обороту, который получает ИП.

Предельная величина доходов для сохранения УСН И ПСН>

Для ПСН в 2019 году размер совокупного дохода по каждому из видов деятельности ИП не может превысить годовой суммы в размере 60 млн.руб. При превышении лимита частный предприниматель вправе перейти на УСН или ОСН, подав соответствующее заявление в налоговую. Переход на иной режим налогоисчисления возможен только когда начнется новый налоговый период. Ранее такой возможности выбора не было, и налогоплательщик автоматически переводился на ОСН.

Максимальный денежный оборот при применении УСН в 2019 году установлен в сумме 150 млн. руб. Применяя данную систему налогоплательщик вправе определить какую налоговую базу он будет брать для расчета налога. Это может быть база, рассчитанная из доходов минус произведенные затраты, в этом случае процентная ставка составит 15%, либо это будет база полностью отражающая прибыль без учета понесенных затрат, тогда заплатить придется 6% от базы.

Так какой вид налогообложения выбрать для ИП?

Если за год выручка ИП превысит установленную норму, его автоматически переведут на ОСН, так же есть возможность перейти на ЕНВД, но только в тех случаях когда род деятельности предпринимателя попадает под установленный перечень. Для этого нужно подать заявление о переводе на другую систему налогообложения в течение пяти рабочих дней, после окончания отчетного квартала работы на УСН. Работать в новом режиме можно будет уже со следующего дня квартала, идущего за отчетным. Так же очень важно учитывать стоимость основных средств, которые числятся у ИП их общая стоимость не должна превышать лимит в 150 млн. руб.

Таблица сравнения трех систем

Система налогообложения ОСН УСН ПСН
Максимальный оборот нет 150 млн. руб 60 млн. руб.
Остаточная стоимость нет 150 млн. руб нет
Кол-во сотрудников нет 15 100

Ограничения по видам деятельности Нет Юридические услуги, ломбарды и игорные заведения Перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ

Обязательные налоговые платежи и отчетность НДФЛ, страховые взносыНДС, налог на имущество. Налог с дохода по ставке 6% или 15% Законодательно установленный процент только по определенным видам деятельности

Как сохранить прежний режим налогообложения при превышении оборота денежных средств?>

В любых ситуациях существуют исключения и в этом случае они тоже есть. Если ИП занимается сразу несколькими видами деятельности, у него есть полное право учитывать все полученные доходы и расходы по каждому из разделов в отдельности, соответственно исчислять и уплачивать налог нужно будет за каждый раздел в отдельности. Это и поможет не превысить установленные ограничения по лимитам оборотов денежных средств и сохранить более выгодную систему налогообложения.

Следует помнить, что для того чтобы при проверке налоговыми органами избежать наложения штрафов, за неправомерное применение выбранной системы исчисления налогов, следует ежемесячно отслеживать оборот своего бизнеса, и в случае превышения установленных ограничений вовремя подать заявление в контролирующий орган для перехода на другую систему налоговых платежей.

Особенности выбора системы налогообложения при регистрации ИП:>

Для того чтобы бизнес начал работать и приносить стабильный доход, индивидуальный предприниматель (ИП) должен совершить ряд шагов. В частности, выбрать наиболее подходящую систему налогообложения. И сделать это необходимо до того, как будут поданы документы в территориальный налоговый орган.

Существует несколько специальных режимов налогообложения, позволяющих ИП вести бизнес комфортно и без лишних затрат. При этом не требуется согласия налоговой службы, достаточно лишь уведомить налоговый орган о выборе. В случае отсутствия такого уведомления будет применен общий режим налогообложения, который окажется не совсем удобным для ведения деятельности в виду высоких расходов на обязательные налоговые выплаты.

перечень всех налогов для Ип

Налоги из специальных режимов могут различаться между собой процентными ставками, сроками действия и уплаты, порядком расчета, базой. Грамотно выбирая между этими налоговыми режимами, можно добиться значительной оптимизации расходной части бюджета за счет оптимизации налогов. С видами налогов можно подробнее ознакомиться на сайте https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/compare/

Необходимо знать, что применение какой-либо системы налогообложения из специальных режимов требует от индивидуального предпринимателя каких-либо ограничений. Это может быть ограничение численности сотрудников, определенные сферы деятельности, ограничения по доходной части и т.п. Поэтому выбор налогового режима с учетом анализа всех критериев превращается в достаточно сложную задачу и требует наличия определенных знаний. Сократить время и безошибочно выбрать наиболее подходящую для бизнеса систему налогообложения позволит привлечение квалифицированного специалиста, обладающего знаниями в области налогового законодательства. Заказать услуги такого специалиста можно в специализированной компании ООО Правовед, предоставляющей услуги по юридическому сопровождению.

Похожие услуги:

Открытие Своего бизнеса, создание ООО

Действующее российское законодательство предлагает несколько вариантов, реализуя которые можно заняться своим бизнесом. В частности, одним из таких вариантов является создание общества с ограниченной ответственностью (ООО). Порядок создания и регистрации ООО – это упорядоченная последовательность определенных процедур, каждая из которых имеет свои сроки и особенности.  Прежде всего, необходимо провести собрание учредителей ООО, если учредителей несколько, и […]

Как зарегистрировать оффшорную компанию

На сегодняшний день именно открытие компании в оффшорной зоне считается лучшим способом оптимизировать затраты на налоги и свести к минимуму ведение финансовой документации. При этом большинство государств с льготными условиями налогообложения для иностранных компаний разработали и достаточно простую процедуру регистрации новых предприятий. Следовательно, открыть оффшорные компании не представляет большого труда, чем и пользуются отечественные предприниматели. […]

Ученический договор с работником, что это?

В настоящее время большинство фирм и компаний хотят иметь в своем штате как можно больше сотрудников с высокой квалификацией. В качестве альтернативы поиску и приему на работу уже сложившихся профессионалов высокого уровня многие предприятия готовы оплачивать обучение своих сотрудников. Если фирма посылает своего работника на учебу и оплачивает все связанные с этим расходы, то для […]

Регистрация оффшорных компаний

Получение максимальной прибыли при минимизации налоговых отчислений — вот цель, к которой стремятся все компании мира. Достичь ее поможет регистрация оффшоров. Для того, чтобы формула «больше доходов — меньше налогов» работала максимально эффективно, необходимо при регистрации соблюсти ряд нюансов. Для получения налоговых льгот очень важно, чтобы регистрируемая компания получила при регистрации в данной стране статус […]

Корпоративные споры

Корпоративный спор — это разногласия внутри определенной организации. Как правило, конфликты появляются из-за претензий одних участников юридического лица к другим. Возникновение спорных ситуаций затрагивает как личные и неимущественные, так и имущественные отношения. Различают внешние и внутренние корпоративные споры. Под внешними чаще всего подразумеваются рейдерские захваты компаний. Во внутренних спорах принимают участие сами акционеры или учредители […]

Покупка и продажа готового бизнеса

Тем, кто не хочет начинать заниматься бизнесом с нуля, можно и нужно подумать о приобретении готового бизнеса. В деловом мире свойственно динамично развиваться. Хорошо когда развитие идет вверх, но если времени на это нет, а хочется все и сразу, то есть смысл приобрести развивающееся предприятие, то есть приобрести готовый бизнес. Покупка бизнеса, это многоплановая и […]

Продажа организаций путем слияния

Продажа фирмы путем слияния – это определенный вид ликвидации, ее еще называют «альтернативной». Осуществляется данная манипуляция путем смены директора, учредителя и прочих участников, в зависимости от условий договора. Вариант пользуется большой популярностью за счет того, что такая ликвидация происходит максимально быстро и не обязана подвергаться налоговым проверкам. Условия для продажи фирм Продажа долей и акций […]

Причины продажи ООО, о чем должен знать покупатель

Существует ряд причин, по которым владельцы продают свой бизнес, и не всегда речь идет об убыточных компаниях с большими долгами. Довольно часто в продажу поступают прибыльные проекты. Условно причины делятся на две категории: предполагающие попытку обмануть покупателя, и те, по которым на продажу выставляется вполне успешный бизнес. Некоторые истинные причины продажи бизнеса способны в дальнейшем […]

Особенности покупки ИП

Купить ИП – это отличный способ для открытия своего небольшого дела, если в запасе нет времени и желания заниматься вопросами регистрации индивидуального предпринимательства самостоятельно. Нередки случаи, когда необходимость готового ИП с расчетным счетом становится острой, а заниматься его открытием «с нуля» возможности нет. Если обратиться в специализированную фирму, предприниматель может рассчитывать на следующие преимущества: минимум […]

Можете сразу сделать заказ, или задать вопрос!

Юристы компании Правовед сразу свяжутся с Вами для юридической помощи:

Задать вопрос

Заполните поле
Заполните поле
Пожалуйста, введите корректный адрес email
Заполните поле
Вы должны согласиться с условиями для продолжения

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Оставить комментарий

Заполните поле
Пожалуйста, введите корректный адрес email
Заполните поле
Вы должны согласиться с условиями для продолжения